Hvad er et Revisionsspor?

Introduktion

Et revisionsspor (på engelsk: audit trail) er en detaljeret, kronologisk og uforanderlig logfil over alle de handlinger, der er foretaget på et specifikt bilag eller en transaktion i et it-system. Sporet dokumenterer præcist, hvad der er sket, hvem der har gjort det, og hvornår det er sket

.

Dybdegående Forklaring: Indholdet af et Revisionsspor

For en enkelt faktura i et system som Nordflow vil revisionssporet typisk indeholde information som:

• 10:02: Faktura modtaget i systemet.

• 10:03: Systemet har aflæst data med OCR.

• 10:05: Bogholder Mette Jensen har ændret konteringsforslag fra konto 123 til konto 456.

• 10:06: Faktura sendt til godkendelse hos Afdelingsleder Peter Hansen (baseret på regel X).

• 14:30: Peter Hansen har set fakturaen.

• 14:32: Peter Hansen har tilføjet kommentaren: "Husk at bestille flere næste gang".

• 14:33: Peter Hansen har godkendt fakturaen.

• 14:34: Faktura er overført til bogføring og er klar til betaling.

Hver handling er stemplet med dato, tid og bruger-ID.

Hvorfor er et Revisionsspor Essentielt?

• Krav i Bogføringsloven: Den nye bogføringslov stiller eksplicitte krav om, at digitale bogføringssystemer skal have et revisionsspor for at sikre sporbarhed. Det er ikke længere valgfrit.

• Intern Kontrol: Giver ledelsen mulighed for at kontrollere, at interne procedurer og bemyndigelser overholdes. Det er et effektivt værktøj til at opdage fejl og uregelmæssigheder.

• Ekstern Revision: Gør revisorens arbejde markant lettere. I stedet for at skulle bede om manuel dokumentation, kan revisoren følge det digitale spor og hurtigt verificere processerne.

• Fejlfinding: Hvis der opstår tvivl om en postering eller en betaling, kan man hurtigt gå tilbage i revisionssporet og se den præcise historik for at finde årsagen til fejlen.

• Sikkerhed: Et uforanderligt revisionsspor virker afskrækkende på svindel, da alle handlinger logges og ikke kan skjules.

Revisionsspor i Nordflow

I Nordflow er revisionssporet en fundamental og integreret del af platformen.

• Automatisk og Komplet: For hvert eneste bilag, der passerer gennem Nordflow, opbygges der automatisk et komplet revisionsspor. Alle handlinger – fra modtagelse og OCR-læsning til kommentarer, ændringer og godkendelser – bliver logget.

• Altid Tilgængeligt: Revisionssporet er direkte tilgængeligt på bilaget i Nordflow-interfacet. Du, din bogholder og din revisor kan nemt tilgå den fulde historik.

• Sikrer Compliance: Ved at bruge Nordflow sikrer du, at din virksomhed lever op til bogføringslovens strenge krav til sporbarhed og dokumentation.

Relaterede Termer

• Bogføringsloven (ny)

• Intern kontrol

• Godkendelsesflow

• Datasikkerhed

• Revisor