Hvad er et Likviditetsbudget?

Introduktion

Et likviditetsbudget er et finansielt styringsværktøj, der giver en detaljeret prognose over en virksomheds forventede pengestrømme (cash flow) over en given fremtidig periode, typisk opdelt på måneds- eller ugebasis. I modsætning til et driftsbudget, der fokuserer på indtægter og omkostninger (profitabilitet), fokuserer likviditetsbudgettet udelukkende på de faktiske indbetalinger og udbetalinger. Det er en plan for virksomhedens "pengepung" og er essentielt for at sikre, at der altid er nok kontanter til at betale regningerne til tiden.

Dybdegående Forklaring: Opbygningen af et Likviditetsbudget

Et likviditetsbudget opstilles typisk i et regneark og indeholder følgende elementer for hver periode (f.eks. hver måned):

1. Primobeholdning: Den likvide beholdning (penge i banken og i kassen) ved periodens start.

2. Forventede Indbetalinger:

   • Indbetalinger fra salg (baseret på forventet salg og kunders betalingsbetingelser).

   • Momsrefusion.

   • Indbetaling fra nye lån eller kapitalindskud.

   • Andre indbetalinger.

3. Sum Indbetalinger: Den samlede mængde penge, der forventes at komme ind i perioden.

4. Forventede Udbetalinger:

   • Varekøb/Leverandørbetalinger: Baseret på planlagte indkøb og leverandørernes betalingsbetingelser.

   • Lønninger: Udbetaling af løn til medarbejdere.

   • Faste omkostninger: Husleje, forsikringer, abonnementer.

   • Moms- og skattebetalinger: Planlagte betalinger til SKAT.

   • Afdrag på lån og renter.

   • Investeringer: Planlagte køb af f.eks. nyt udstyr.

5. Sum Udbetalinger: Den samlede mængde penge, der forventes at gå ud i perioden.

6. Periodens Pengestrøm: Forskellen mellem sum indbetalinger og sum udbetalinger.

7. Ultimobeholdning: Primobeholdningen plus/minus periodens pengestrøm. Dette tal bliver den næste periodes primobeholdning.

Hvorfor er et Likviditetsbudget Kritisk?

• Forudse og Undgå Likviditetskriser: Den vigtigste funktion. Budgettet kan afsløre potentielle "huller" i likviditeten måneder frem i tiden, hvor udbetalingerne forventes at overstige indbetalingerne. Dette giver ledelsen tid til at handle proaktivt, f.eks. ved at aftale en kassekredit med banken, fremskynde indbetalinger fra kunder eller udskyde en planlagt investering.

• Grundlag for Økonomisk Planlægning: Giver svar på kritiske spørgsmål: Har vi råd til at ansætte en ny medarbejder til marts? Kan vi investere i den nye maskine til sommer? Hvornår er det bedste tidspunkt at gøre det?

• Styrker Forholdet til Banken: At kunne præsentere et gennemarbejdet likviditetsbudget viser professionalisme og kontrol og øger bankens villighed til at yde kredit, når der er behov for det.

• Optimering af Cash Flow: Ved at have et detaljeret overblik, kan man arbejde strategisk med at optimere sit cash flow, f.eks. ved at forhandle længere kredittid hos leverandører eller kortere kredittid hos kunder.

Hvordan Nordflow Leverer Kritisk Input til dit Likviditetsbudget

Udarbejdelsen af et præcist likviditetsbudget kræver et præcist overblik over fremtidige forpligtelser. Nordflow er det perfekte værktøj til at levere et af de vigtigste og mest variable inputs: de forventede udbetalinger til leverandører.

• Komplet Oversigt over Forpligtelser: Nordflows dashboard giver dig et realtidsbillede af alle godkendte og afventende leverandørfakturaer, sorteret efter forfaldsdato.

• Præcise Data: Du kan nemt trække en liste over de samlede betalinger, der forfalder i hver af de kommende måneder. Dette tal kan indsættes direkte i dit likviditetsbudget og giver et langt mere præcist estimat, end hvis man baserer det på et gennemsnit af tidligere måneders forbrug.

• Aktiv Styring: Fordi du kan se frem i tiden, kan du aktivt vælge at planlægge dine betalinger i Nordpay på en måde, der udjævner dit likviditetstræk og passer med dine forventede indbetalinger.

Relaterede Termer

• Likviditet

• Cash flow / Pengestrømsopgørelse

• Leverandørbetaling

• Nøgletal