Hvad er Cash flow (Pengestrømsopgørelse)?

Introduktion

Cash flow (på dansk: pengestrømme) er en opgørelse over de faktiske penge, der bevæger sig ind og ud af en virksomheds bankkonti i løbet af en bestemt periode. En pengestrømsopgørelse fokuserer udelukkende på likviditet – den ignorerer regnskabsmæssige poster som afskrivninger og fokuserer på de reelle ind- og udbetalinger.

Dybdegående Forklaring: De Tre Dele af Pengestrømsopgørelsen

En formel pengestrømsopgørelse, som er en obligatorisk del af årsrapporten for større virksomheder, er typisk opdelt i tre hovedaktiviteter:

1. Pengestrømme fra Driftsaktivitet:

   • Indbetalinger: Penge modtaget fra kunder, momsrefusion.

   • Udbetalinger: Betaling til leverandører, udbetaling af løn, betaling af moms og skat.

   • Dette er den vigtigste del, da den viser, om virksomhedens kerneforretning genererer eller forbruger kontanter.

2. Pengestrømme fra Investeringsaktivitet:

   • Indbetalinger: Salg af anlægsaktiver (f.eks. en maskine eller en bygning).

   • Udbetalinger: Køb af anlægsaktiver.

3. Pengestrømme fra Finansieringsaktivitet:

   • Indbetalinger: Optagelse af nye lån, kapitalindskud fra ejere.

   • Udbetalinger: Afdrag på gæld, udbetaling af udbytte til ejere.

Summen af disse tre aktiviteter viser periodens samlede cash flow, dvs. om virksomhedens kontantbeholdning er steget eller faldet.

Hvorfor er det Vigtigt at Styret sit Cash flow?

• Viser den Sande Økonomiske Sundhed: En virksomhed kan have overskud, men negativt cash flow fra driften, hvis kunderne ikke betaler. Cash flow-opgørelsen afslører den reelle evne til at generere kontanter.

• Grundlag for Likviditetsstyring: Ved at analysere og budgettere pengestrømme kan en virksomhed forudse og planlægge for perioder med lav likviditet.

• Afgørende for Investorer og Långivere: For eksterne parter er et positivt og stabilt cash flow fra driften ofte et vigtigere tegn på en sund virksomhed end et regnskabsmæssigt overskud.

• Identificerer Problemer: En detaljeret analyse kan vise, præcis hvor pengene bliver af. Forbruger driften penge? Investeres der for meget? Eller går alle pengene til at afdrage på gæld?

Hvordan Nordflow påvirker dit Cash flow

Effektiv styring af leverandørbetalinger har en direkte indflydelse på dit cash flow fra driften.

• Kontrol over Udbetalinger: Nordflow giver dig fuld kontrol over timingen af dine udbetalinger til leverandører. Ved at udnytte den fulde kredittid og planlægge betalinger strategisk, kan du optimere dit udgående cash flow og holde på likviditeten længst muligt.

• Fjerner Uforudsete Udgifter: Ved at forhindre rykkergebyrer, fejlbetalinger og svindel, hjælper Nordflow med at beskytte dit cash flow mod unødvendige og uforudsete dræn.

Relaterede Termer

• Likviditet

• Likviditetsbudget

• Leverandørbetaling

• Resultatopgørelse