Hvad er Bankafstemning?

Introduktion

Bankafstemning er den proces, hvor en virksomheds bogholder kontrollerer, at de posteringer, der er registreret i virksomhedens bogføring (i regnskabsprogrammet), stemmer overens med de transaktioner, der er registreret på virksomhedens bankkontoudtog. Formålet er at sikre, at regnskabet er fuldstændigt og korrekt, og at fange eventuelle fejl, udeladelser eller uregelmæssigheder.

Dybdegående Forklaring: Processen

Processen for bankafstemning indebærer typisk at sammenligne to lister:

1. Listen fra regnskabet: Alle posteringer på virksomhedens bankkonto ifølge bogføringen.

2. Listen fra banken: Alle transaktioner på det officielle kontoudtog fra banken.

For hver postering på bankkontoudtoget skal der findes en tilsvarende postering i bogføringen. Eventuelle forskelle (differencer) skal undersøges og forklares. Differencer kan opstå på grund af:

• Timing: En check er bogført, men endnu ikke hævet i banken.

• Glemte posteringer: Bankgebyrer eller renter er trukket/tilskrevet i banken, men endnu ikke bogført.

• Fejl: En bogføringsfejl, f.eks. et forkert beløb eller en tastefejl.

• Uregelmæssigheder: En ukendt transaktion, der kan indikere svindel.

Hvorfor er Bankafstemning Vigtigt?

• Sikrer et Korrekt Regnskab: Det er en fundamental kontrolprocedure, der sikrer, at et af virksomhedens vigtigste aktiver – likvide beholdninger – er bogført korrekt.

• Opdager Fejl Hurtigt: Regelmæssig afstemning hjælper med at fange fejl tidligt, hvor de er nemmere at rette.

• Kontrol med Likviditet: Giver sikkerhed for, at den likviditet, ledelsen ser i regnskabet, også er den faktiske disponible likviditet i banken.

• Forebygger Svindel: En uforklarlig postering på bankkontoen kan være det første tegn på uautoriseret aktivitet.

• Nødvendigt for Revision: En afstemt bankkonto er et grundlæggende krav fra enhver revisor ved udarbejdelsen af årsregnskabet.

Hvordan Bankintegrationer Letter Bankafstemning

Mens Nordflow primært fokuserer på betalingsdelen, er den bankintegration, vi bruger, også nøglen til at lette bankafstemningen i dit regnskabssystem (f.eks. e-conomic).

• Automatisk Import af Posteringer: I stedet for manuelt at downloade et kontoudtog, kan en bankintegration automatisk hente alle bankposteringer ind i regnskabssystemet dagligt.

• Intelligente Afstemningsforslag: Moderne regnskabssystemer kan bruge de importerede data til automatisk at matche banktransaktioner med åbne poster i bogføringen, hvilket reducerer det manuelle arbejde til kun at håndtere afvigelserne.

Relaterede Termer

• Bankintegration

• Bogføring

• Likviditet

• Revisor